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学会自己报税,能给自己省出一份年终奖!

时间:2022-09-21 15:56|来源:|作者:求学星空|点击:

汪蔚青

你知道吗?每年1月1日到4月15日,很多美国人都会忙着找专业人士,帮助自己向美国国税局申报个税,据说个税的年度申报率高达98%。

我很好奇,本杰明·弗兰克利曾说,“只有死亡和纳税是不可避免的。”能把纳税和死亡相提并论,可见美国人并不爱交税,可为什么美国人报税率却那么高?

后来我研究了美国个人所得税的税制后才发现,高申报率与美国个人所得税的申报机制有一定的关系。美国人每个月拿薪水时,除了个人支付的养老金等扣除外,并没有太多扣除。

而到报税季时,他们会统计各种税法允许扣除的费用,例如养了几个娃、赡养老人、工作进修相关费用、缴纳的房产税金等,收集整理好相关单据,请税务师帮助向美国国税局(IRS)纳税申报。

因为每个月发薪水计税时没太多扣除,而年底一并扣除的话,美国人填税表时一算:我多交税了!国税局该给我退税!于是非常多的美国人会在报税季要求税务局退税。在美国街头的巴士车站的广告宣传栏上,曾经出现过一张大大的美元钞票上写着“我们的钱正在寻找你(Our money is looking for you!)”,这是美国国税局和州财政部门共同制作的宣传画,意思是纳税人通过报税可以得到退税或其他税收补贴。这是美国个人纳税申报率居高不下的根本原因。

我讲课提到这种机制时,很多学生说,我们交了那么多年税,只看税务局收进去,还真没看到税务局退出来过。来,如今我们也有机会了,看看我们的新个税法!

新个税法2019年正式实施后,我们在计算个人所得税时,除了三险一金自己承担部分,还有5000元/月的免征额可以扣除外,还能扣除六项专项附加扣除、税优型的健康险,部分地区试点的税优型的养老险,符合规定的慈善捐赠等,能扣除的项目比原来多了很多种。

虽然税法规定,每月单位给你发工资时可以将它们先扣除,但这些扣除项大部分是需要你自己收集涉税信息的,你很难刚好从一月份起,就能实时向单位提供各种相关资料吧?

还有些扣除,可能是你到年底听了汪老师的《省税实战课》后掐指一算,还能额外争取的。比如,再买些某种类型的保险,又可以让自己的税负降下来的。

又比如,到快年底了你才参加培训班考了证,这个时候,你已经不可能在月度发工资代扣个税时把这部分费用算进去了,怎么办?难道专项扣除到12月底过期作废?我只能眼睁睁看着快到手的节税额就这么飞走啦?

当然不是。按照新个人所得税法的规定,单位给你发放劳动报酬时,单位属于扣缴义务人。扣缴义务人每次向你付款时,必须代扣代缴你的个税,然后在次月15日之前向税务机关报送代扣代缴个人所得税的申报表。这是预缴。

但是按照新个人所得税法的规定,取得工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费这四项合并在一起,被称为综合所得的个人,需要在次年2020年3月1日到6月30日期间,向税务机关纳税申报。

比如:你去年从A公司拿了多少工资,在B公司拿了多少劳务费,在C出版社或报社拿了多少稿酬。同时这三家单位又帮你代扣代缴了多少个人所得税。然后你自己(如果会的话可以省一笔钱)或请专业人士帮你填报个人所得税年度申报表,把你前一年的收入、自己负担的三险一金、6万的免征额、限额内的企业年金(若有)、限额内的税优型健康险和符合规定的养老险、六项专项附加扣除等,七七八八的一并算清楚后,看看你前一年总共应该交多少税。

你很有可能会发现,到年底由于各类扣除全算上,你2019年12个月累计预缴的个税交多了,于是你就可以填写年度个税所得税申报表向税务局要求退税。税务局审核通过后,就会按照国库管理的有关规定予以退税。

这里要提醒大家一下,新个税法中征收管理的规定,是对我们之前的个人所得税法的全然颠覆。根据原来的个人所得税法,单位发了工资时已经先由财务或人事扣去个税并交掉,只有年所得超过12万的同学需要在次年3月31日前向税务局再申报一次,年所得不超过12万的个人并不需要再次申报。

但新个税法对于所有拿工资(属于综合所得)的同学,都要求次年进行汇算清缴,虽然多了一次年度申报的工作,但也给了我们一次做省税安排的机会。

因为单位在代扣个税时,并不清楚你除了5000元免征额以外还有哪些费用能扣除,你家有几个娃,娃几岁?你父母是否超过60岁?你是买房了还是在租房等等,所以很难帮你测算怎么申报和扣除最省税。因此,你还得靠自己,得会计算!

第二,你自己在收集和整理相关资料时,也不是一下子都能拿齐,或者一下子都能算对。无论是单位和财务还是你自己,大家都有一个学习的过程,税法也处于不断改进的过程。所以每次年底的复盘时,你就可以把当年漏算的、算错的,在年底都算清楚,好让税务局把你多交的税都退回来。

第三,因为每个人扣除内容、孩子满三周岁时间点、父母满60周岁时间点都不一致,及时更新自己的扣除资料,提交给扣缴义务人,也是一种很有效的省税手段。

第四,由于个人所得税已經开始跟我们的小家庭(配偶和孩子)和大家庭(父母和兄弟姐妹)发生关联,与我们买房、租房、用工方式发生了密切关系,因此每个人在日常生活和工作中,要学会多一个税务的维度来考虑问题,这样才能更有效地省税。钱是你一笔笔赚出来的,听汪老师的《省税实战课》,税也是可以一点点省下来的。

最后还有一个小问题,汪老师有一点点小担心。美国的个人所得税是联邦税,所以无论在哪个州交的税,都可以到任何一个州办理退税。但我国的个人所得税是中央和地方共享税,中央拿60%,地方拿40%。

比如你在北京工作,正常在北京交个税。然后你在深圳和南京也有收入,当地的公司也给你申报个税了。到年底时,你应该统一向北京税务局做年度汇算清缴,申请退税。但你这一年的税分别交给了北京、深圳和南京,北京市只拿到你工资那一块的个税,却要退你在深圳和南京交的个税,这让北京税务局情何以堪?这个账该怎么算?

当然这事,不由你我来管,只当我们学习过程中的一个延伸知识点吧。

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